PPP項目績效指標體系標準化架構研究

本文就PPP項目績效指標體系標準化架構進行了研究，提出了通用的績效指標層級、指標編碼和指標清單格式，并提供了示例。

一、引言

PPP模式在我國經歷了爆發(fā)式發(fā)展以后，目前已進入清理規(guī)范階段，重點工作之一是加強PPP項目績效管理(詳見績效管理框架圖)，政府有關部門正在加大力度建立和完善PPP項目大數(shù)據(jù)庫和在線監(jiān)管平臺，對全國PPP項目進行在線全流程、全生命周期監(jiān)控，及時糾偏，確保績效目標的實現(xiàn)。考核PPP項目績效目標實現(xiàn)程度的重要依據(jù)是績效指標體系，績效指標體系的主要內容包括績效指標的分級歸類、解釋說明、度量方式、原始依據(jù)和數(shù)據(jù)來源、評分方法和評分標準、指標權重及其它相關參數(shù)等。目前PPP項目績效指標體系尚無統(tǒng)一的格式化模板，急需制定PPP項目績效指標體系標準化架構，促進PPP項目大數(shù)據(jù)庫的建立和在線監(jiān)管，規(guī)范PPP項目績效管理，實現(xiàn)PPP項目績效評價智能化。

二、PPP項目績效指標層級劃分

PPP項目績效指標層級劃分的原則：

1. 便于按效付費：PPP項目績效評價結果是按效付費的重要依據(jù)，根據(jù)合同約定的關鍵績效目標設置合理的績效指標層級，便于按績效目標實現(xiàn)的程度確定服務費支付額。

2. 便于子項組合：PPP項目一般是由多個具有獨立產出效能、可獨立建設和管理的子項組成的大系統(tǒng)，標準化架構中，應盡可能涵蓋全部可能出現(xiàn)的子項，而實際項目中往往是其中的一個或者多個子項的組合，PPP項目績效指標層級劃分時，應兼顧各種子項組合項目。

3. 便于分階段付費：PPP項目付費方式一般有可用性付費和按使用量付費等，付費周期有按月、按季、按年等，付費金額需要根據(jù)績效評價結果確定，因此，績效指標層級的設置，也需要考慮付費方式、付費周期等因素。

4. 滿足使用需求：PPP項目績效評價結果有著各種不同的用途，如：考察項目全生命周期的績效目標實現(xiàn)程度需要對應將項目整個建設期、運營期、移交期的績效指標值進行綜合，得出反映項目全生命周期績效的總績效指標值;依據(jù)項目使用量按季付費的PPP項目，需要按季考核的當季總績效指標值;按不同子項采用不同付費方式的PPP項目，需要考核不同付費方式子項的子項總績效指標值;采用可用性付費+運營服務費付費方式的PPP項目，需要根據(jù)建設期總績效指標值、運營當期績效指標值、關聯(lián)系數(shù)等確定當期付費額。績效指標的層級設置應滿足這些不同的使用需求。

根據(jù)上述PPP項目績效指標層級劃分的原則，設置兩套既獨立又相關聯(lián)的績效指標層級體系，即：按綜合各期指標值組成的綜合績效指標體系和按考核當期指標值組成的單期績效指標體系。綜合績效指標體系縱向按照項目功能和考核要素劃分為：項目總績效指標、子項總績效指標、考核方向績效指標、考核點績效指標、分考核點績效指標等五個層級;橫向按實施階段在項目總績效指標下設置建設總績效指標、運營總績效指標、移交總績效指標共三個績效指標，在各子項總績效指標下設置子項建設績效指標、子項運營績效指標、子項移交績效指標共M×3個績效指標(M為子項個數(shù))。單期績效指標體系按建設、運營、移交三個階段獨立劃分建設期單期績效指標體系、運營期單期績效指標體系、移交期單期績效指標體系，即：建設階段分為單期總建設績效指標、單期子項建設績效指標、單期子項建設考核方向績效指標、單期期子項建設考核點績效指標、單期子項建設分考核點績效指標五個層級;運營階段分為單期總運營績效指標、單期子項運營績效指標、單期子項運營考核方向績效指標、單期子項運營考核點績效指標、單期子項運營分考核點績效指標五個層級;移交階段分為單期總移交績效指標、單期子項移交績效指標、單期子項移交考核方向績效指標、單期子項移交考核點績效指標、單期子項移交分考核點績效指標五個層級。考慮到與綜合績效指標相對應，增加單期總績效指標和單期子項總績效指標兩個層級。實際操作中績效指標層級可根據(jù)項目具體內容和實施方案進行調整，如：一般情況下，單期總績效指標和單期子項總績效指標可省略。PPP項目績效指標層級劃分框架圖如下：

框架圖中：

M—獨立功能子項數(shù);

Ni1—第i子項建設績效考核方向數(shù);

Ni2—第i子項運營績效考核方向數(shù);

Ni3—第i子項移交績效考核方向數(shù);

Pj1—第i子項建設績效第j考核方向考核點數(shù);

Pj2—第i子項運營績效第j考核方向考核點數(shù);

Pj3—第i子項移交績效第j考核方向考核點數(shù);

Lr1—第i子項建設績效第j考核方向第r考核點細分考核點數(shù);

Lr2—第i子項運營績效第j考核方向第r考核點細分考核點數(shù);

Lr3—第i子項移交績效第j考核方向第r考核點細分考核點數(shù)。

三、PPP項目績效指標編碼

PPP項目績效指標編碼的原則：

1. 涵蓋全面：績效指標編碼應覆蓋所有指標，包括綜合績效指標和單期績效指標等;

2. 標識清晰：通過績效指標編碼應能對PPP項目的類別、子項組合、績效指標的層級、階段、特性等一目了然;

3. 易于采集和提取：績效指標編碼應能方便應用軟件編制、數(shù)據(jù)庫采集和提取;

4. 易于增減：績效指標編碼應能適用不同行業(yè)、不同子項組合的PPP項目，易于層級和指標的增加和減少;

5. 便于應用：績效指標編碼應能方便各種不同付費方式的PPP項目按效付費。

根據(jù)上述原則，PPP項目績效指標編碼采用單期績效指標編碼和綜合績效指標編碼兩套配合使用。單期績效指標編碼分為五級，即：項目階段、子項階段、考核方向、考核點、分考點，各層級設置獨立編碼，各層級編碼按順序組合成指標編碼。具體設置方式為：項目行業(yè)或專業(yè)類別采用大寫英文字母以A，B，…，Y，Z，AA，AB，…式樣表示，考核期以括號內三位阿拉伯數(shù)字表示，項目階段以四位阿拉伯數(shù)字表示，子項編號、子項階段、考核方向、考核點、分考核點各以2位阿拉伯數(shù)字表示，即最末層級單期指標編碼位數(shù)為大寫英文字母后13位阿拉伯數(shù)字組成;綜合績效指標編碼中，項目總績效指標編碼以大寫英文字母以A，B，…，Y，Z，AA，AB，…式樣表示，考核期以括號內首尾考核期期號表示，其余同單期績效指標編碼，即最末層級綜合指標編碼位數(shù)為大寫英文字母后16位阿拉伯數(shù)字組成。

編輯：趙凡